个税计算器帮你把「税前工资」和「实际到手」之间的差距算清楚。填入税前月薪、每月五险一金个人缴纳金额，再勾选适用的专项附加扣除，就能看到全年该缴多少税、税后能拿多少；如果有年终奖，还能一并比较「单独计税」和「并入综合所得」哪个更省。所有计算都在你的浏览器本地完成，不采集你的任何数据。
它按的是综合所得年度汇算的口径：先把全年收入减去每年 60,000 元的基本减除费用、五险一金个人部分和专项附加扣除，得到应纳税所得额，再套用七级超额累进税率表。要提醒的是，单位每月发工资用的是累计预扣法，月度数字和这里的年度结果可能有出入，这属于正常现象。
应纳税所得额是怎么算出来的
公式是：年度应纳税所得额 = 全年收入 − 60,000 元基本减除费用 − 五险一金个人缴纳 − 专项附加扣除。这里的「全年收入」是税前口径，包含工资薪金等综合所得；基本减除费用按每月 5,000 元、全年 60,000 元计。把这些项目减完，如果结果小于等于 0，就说明这一年不用缴综合所得个税。所以同样税前工资，五险一金和专项附加扣除填得不同，算出的税额也会不一样。
七级税率表：税率和速算扣除数怎么用
算出应纳税所得额后，对照综合所得年度税率表看它落在哪一级，用「应纳税所得额 × 该级税率 − 速算扣除数」得出全年税额。七级分别是：不超过 36,000 元 3%、速算扣除数 0；超过 36,000 至 144,000 元 10%、2,520；超过 144,000 至 300,000 元 20%、16,920；超过 300,000 至 420,000 元 25%、31,920；超过 420,000 至 660,000 元 30%、52,920；超过 660,000 至 960,000 元 35%、85,920；超过 960,000 元 45%、181,920。速算扣除数是为了免去分段累加而预设的常数，用它能一步算清。
延伸阅读：个人所得税税率表
专项附加扣除有哪些、各能扣多少
现行标准下可扣的项目与额度是：子女教育每个子女每月 2,000 元；3 岁以下婴幼儿照护每个婴幼儿每月 2,000 元；赡养老人独生子女每月 3,000 元、非独生子女与兄弟姐妹分摊且每人不超过每月 1,500 元；住房贷款利息每月 1,000 元（扣除期限最长不超过 240 个月）；住房租金按城市分三档，每月 1,500 元、1,100 元或 800 元；学历（学位）继续教育每月 400 元（同一学历最长 48 个月），技能人员/专业技术人员职业资格继续教育在取得证书当年按 3,600 元定额扣除；大病医疗按医保目录范围内个人自付累计超过 15,000 元的部分，在 80,000 元限额内据实扣除，于年度汇算时办理。
年终奖的两种计税方式怎么选
全年一次性奖金可以选「不并入当年综合所得、单独计税」：用奖金收入除以 12 个月得到的数额，对照按月换算后的综合所得税率表确定适用税率和速算扣除数，应纳税额 = 奖金收入 × 适用税率 − 速算扣除数；也可以选「并入当年综合所得」一起算。两种方式税负不同，具体哪个更省要看你的工资水平和扣除情况，本工具会把两种结果并列出来。该单独计税政策执行至 2027 年 12 月 31 日。
年终奖的「临界点」：多发一元可能到手更少
单独计税按「奖金 ÷ 12」定档，档位一旦跨过，整笔奖金都按更高税率计税，于是会出现「多发一元、到手反而更少」的盲区。以第一档为例：奖金 36,000 元时，税额 = 36,000 × 3% − 0 = 1,080 元，到手 34,920 元；奖金若变成 36,100 元，就落入 10% 档，税额 = 36,100 × 10% − 210 = 3,400 元，到手只有 32,700 元——多发 100 元，到手反而少了 2,220 元。遇到这种情况，可以考虑把超出部分改走其他形式发放，或改选「并入综合所得」比较，别只盯着税前数字。
适用范围与边界：不接真实社保、不含非综合所得
先把边界说清楚。第一，它不接入你的真实社保和公积金数据，五险一金个人缴纳要你自己按工资条填。第二，它只算工资薪金等综合所得，不含经营所得、财产租赁所得、利息股息等分类所得，也不含地方性税收优惠。第三，单位每月代扣用的是累计预扣法，和这里的年度汇算数字可能有月度差异，属正常现象。第四，它不构成税务建议，最终请以税务部门口径和官方最新规定为准。
参考资料
常见问题
应纳税所得额和税前工资是一回事吗？
不是。应纳税所得额是全年收入减去 60,000 元基本减除费用、五险一金个人部分和专项附加扣除之后的余额，它才是套税率表计税的基数，通常比税前工资小不少。
五险一金要自己填吗？
要。工具不接入你的社保和公积金数据，需要你按工资条上「个人缴纳」那一栏的金额自己填，填的是每月个人承担的部分。